Pour la 10e \u00e9dition du Aon Pension Survey, version 2024, les plans de pensions de 285 entreprises belges ont \u00e9t\u00e9 analys\u00e9s, compar\u00e9s aux r\u00e9sultats des pr\u00e9c\u00e9dentes \u00e9tudes et synth\u00e9tis\u00e9s en 12 tendances. La pension compl\u00e9mentaire semble se profiler comme \u00ab\u00a0le\u00a0\u00bb nouvel argument de recrutement et de fid\u00e9lisation des talents !<\/p>\n
Aon, fournisseur mondial de solutions en mati\u00e8re de risque, de retraite et de sant\u00e9, \u00e9tudie depuis pr\u00e8s de 30 ans l\u2019\u00e9volution des plans de pension compl\u00e9mentaire en Belgique. Cette 10e \u00e9dition, fait apparaitre de nouvelles tendances depuis 2018, dont une opportunit\u00e9 majeure en termes de recrutement, ainsi qu\u2019un risque financier pour les employeurs dont les plans de pension sont investis en branche 21.<\/p>\n
L\u2019\u00e9tude Aon Pension Survey 2024 compare les avantages extra-l\u00e9gaux, retraite et d\u00e9c\u00e8s des plans de pension compl\u00e9mentaire en Belgique. Elle a \u00e9t\u00e9 men\u00e9e aupr\u00e8s de 285 entreprises de 14 secteurs, repr\u00e9sentant pas moins de 300.000 salari\u00e9s ! Au total, 552 plans de pension ont \u00e9t\u00e9 analys\u00e9s, mettant au jour de grandes disparit\u00e9s.<\/p>\n
Tr\u00e8s diversifi\u00e9s, les plans de pensions belges int\u00e8grent directement, indirectement ou pas la pension l\u00e9gale ; sont en \u00ab but \u00e0 atteindre \u00bb ou \u00ab charges fix\u00e9es \u00bb ; et sont financ\u00e9s via une compagnie d\u2019assurances ou par un fonds de pension. Pour comparer de mani\u00e8re scientifique les avantages octroy\u00e9s aux salari\u00e9s belges, Aon a imagin\u00e9 trois personnages \u2013 un cadre, un employ\u00e9 et un ouvrier \u2013 qui sont engag\u00e9s par leur entreprise \u00e0 l\u2019\u00e2ge de 30 ans, qui y font une carri\u00e8re compl\u00e8te et qui prennent leur retraite \u00e0 67 ans. Chaque plan a \u00e9t\u00e9 analys\u00e9 en fonction de ce sc\u00e9nario.<\/p>\n
Pension compl\u00e9mentaire, un must pour palier une faible pension l\u00e9gale<\/em><\/strong><\/p>\n En Belgique, la pension l\u00e9gale est moins \u00e9lev\u00e9e que dans la plupart des pays voisins. Aujourd\u2019hui, pour une carri\u00e8re compl\u00e8te, un ouvrier moyen re\u00e7oit 62% de son dernier salaire brut, un employ\u00e9 moyen 59% et un cadre 48%. Ces diff\u00e9rences s’expliquent par le plafond de la pension, qui limite la pension l\u00e9gale pour les salaires les plus \u00e9lev\u00e9s.<\/p>\n On comprend d\u00e8s lors que la constitution d\u2019une pension compl\u00e9mentaire soit un sujet de pr\u00e9occupation majeur pour les salari\u00e9s, en vue d\u2019att\u00e9nuer la chute brutale de leur niveau de vie une fois \u00e0 la pension. D\u2019autant que tout le monde ne part pas \u00e0 taux plein : on constate m\u00eame depuis cinq ans une baisse du pourcentage de salari\u00e9s qui prennent leur pension \u00e0 l’\u00e2ge l\u00e9gal (65 ans actuellement). Qu\u2019en sera-t-il en 2030 lorsqu\u2019il sera de 67 ans ?<\/p>\n Un argument tr\u00e8s comp\u00e9titif dans la chasse aux talents !<\/em><\/strong><\/p>\n Pour l’employeur, la pension compl\u00e9mentaire, comme r\u00e9mun\u00e9ration alternative, est donc un argument de poids pour attirer et fid\u00e9liser des talents. Si son ou ses plans de pensions se distinguent positivement par rapport au march\u00e9 belge et\/ou \u00e0 son secteur d\u2019activit\u00e9, une entreprise \u00e0 tout int\u00e9r\u00eat \u00e0 communiquer cet avantage concurrentiel \u00e0 son personnel et dans ses offres d\u2019emploi. \u00c0 l\u2019inverse, si son plan de pension n\u2019est pas attractif, elle devrait r\u00e9fl\u00e9chir \u00e0 l\u2019optimiser, surtout si elle fait face \u00e0 une p\u00e9nurie de talents.<\/p>\n \u00ab\u00a0C\u2019est un enseignement majeur de l\u2019\u00e9dition 2024 : la pension compl\u00e9mentaire devient un argument de recrutement. Les salari\u00e9s doivent prendre conscience qu\u2019elle aura un impact important sur leurs ressources financi\u00e8res futures et que tous les plans de pension ne se valent pas. Les jeunes qui arrivent sur le march\u00e9 de l\u2019emploi et les salari\u00e9s qui changent d\u2019employeur doivent aborder le sujet lors de leurs entretiens d\u2019embauche et comparer aussi bien le salaire propos\u00e9 que les avantages extra-l\u00e9gaux et le plan de pension compl\u00e9mentaire\u00a0\u00bb<\/em>, d\u00e9clare Colette de Dessus les Moustier, Aon Senior Sales Manager, qui a con\u00e7u l\u2019\u00e9tude en 1996 et qui la dirige toujours aujourd\u2019hui.<\/p>\n Aon Pension Survey 2024 \u00e9tablit un benchmark national mais aussi sectoriel des plans de pension. Au niveau sectoriel, la diff\u00e9rence de g\u00e9n\u00e9rosit\u00e9 en termes de retraite, va du simple au triple ! En t\u00eate du classement, le secteurs \u00ab Banque et finance \u00bb octroie les plus \u00ab belles \u00bb retraites d\u2019entreprise, tandis que le secteur \u00ab Automobile \u00bb se trouve en queue de peloton.<\/p>\n Ainsi, sur base des plans m\u00e9dians de l\u2018\u00e9tude, un cadre entr\u00e9 \u00e0 30 ans dans une entreprise automobile obtiendra, \u00e0 sa retraite \u00e0 67 ans, un capital valant 16 fois son dernier salaire mensuel, alors que s\u2019il avait prest\u00e9 une carri\u00e8re similaire avec un salaire \u00e9quivalent dans une entreprise bancaire, il aurait obtenu un capital de 43 fois son dernier salaire mensuel.<\/p>\n Un nouveau risque se profile pour les employeurs<\/em><\/strong><\/p>\n Depuis la cr\u00e9ation de l\u2019\u00e9tude, les plans de pension en \u00ab\u00a0but \u00e0 atteindre\u00a0\u00bb (l\u2019employeur a une obligation de r\u00e9sultats envers ses salari\u00e9s par rapport aux avantages retraite pr\u00e9vus) diminuent au profit des plans en \u00ab\u00a0charge fix\u00e9e\u00a0\u00bb (l\u2019employeur a une obligation de moyens et verse une contribution p\u00e9riodique \u00e0 l\u2019organisme de pension). V\u00e9ritables outils de r\u00e9mun\u00e9ration fiscalement plus int\u00e9ressants pour le salari\u00e9 et l\u2019entreprise, les plans de pension en \u00ab\u00a0charge fix\u00e9e\u00a0\u00bb repr\u00e9sentent aujourd\u2019hui pr\u00e8s de 90% de plans de pension compl\u00e9mentaire (contre 30% en 1996).<\/p>\n \u00ab\u00a0Nous constatons aujourd\u2019hui une nouvelle tendance de diminution des plans de pension investis en branche 21 au profit des plans investis en branche 23 ou fonds de pension (actuellement 22% des plans en \u2018charge fix\u00e9e\u2019). En assurance, si la branche 21 constitue toujours aujourd\u2019hui le v\u00e9hicule majoritaire, on d\u00e9tecte clairement une \u00e9mergence de la branche 23\u00a0\u00bb,<\/em> explique Colette de Dessus les Moustier.<\/p>\n \u00ab\u00a0En effet, la \u2018g\u00e9n\u00e9rosit\u00e9\u2019 d\u2019un plan en \u2018charge fix\u00e9e\u2019 est directement li\u00e9e aux rendements financiers obtenus par l\u2019organisme de placement. L\u2019article 24 de la Loi sur les pensions compl\u00e9mentaires impose toutefois aux employeurs de garantir \u00e0 leurs salari\u00e9s un rendement minimum (actuellement de 1,75%) li\u00e9 au taux des OLO\u2019s \u00e0 10 ans. Or ces derniers sont en hausse depuis la mi-2022. Nous estimons que d\u2019ici \u00e0 2025, le rendement minimum garanti par les employeurs augmentera jusqu\u2019\u00e0 2,50%… un rendement difficilement atteignable avec les placements tr\u00e8s prudents de la branche 21, contrairement aux placements plus dynamiques de la branche 23. Les employeurs concern\u00e9s devront alors combler le probable sous-financement non couvert par l\u2019assureur lors du d\u00e9part \u00e0 la retraite de leurs salari\u00e9s.\u00a0\u00bb<\/em><\/p>\n Il est donc important que les employeurs qui proposent des r\u00e9gimes en \u00ab\u00a0charge fix\u00e9e\u00a0\u00bb au travers de la branche 21 soient conscients de cette \u00e9volution qui augmente la valeur intrins\u00e8que de leur plan de pension vis-\u00e0-vis de leurs salari\u00e9s\u2026 mais \u00e0 leurs d\u00e9pens. Et qu\u2019ils chiffrent les risques encourus pour adapter leurs provisions.<\/p>\n Passer \u00e0 la branche 23, quelle plus-value pour les salari\u00e9s ?<\/em><\/strong><\/p>\n Aon a compar\u00e9, au sein des 285 entreprises analys\u00e9es, les prestations obtenues dans le plan m\u00e9dian des cadres lorsque celui-ci est investi soit en branche 21, soit en branche 23 ou fonds de pension.<\/p>\n En branche 21, le plan m\u00e9dian octroie \u00e0 notre cadre type au terme de sa carri\u00e8re, 28 fois sa derni\u00e8re r\u00e9mun\u00e9ration, soit 440.000 EUR dans notre sc\u00e9nario. En branche 23 ou fonds de pension le plan m\u00e9dian octroie \u00e0 notre cadre type, 39 fois sa derni\u00e8re r\u00e9mun\u00e9ration, soit 603.000 EUR. Cette diff\u00e9rence de 37% correspond \u00e0 un capital de l\u2019ordre de 163.000 EUR au 67e anniversaire du cadre ayant d\u00e9but\u00e9 son affiliation au plan \u00e0 l\u2019\u00e2ge de 30 ans.<\/p>\n On voit ici que le choix du v\u00e9hicule de financement par l\u2019entreprise peut avoir un gros impact financier pour le salari\u00e9.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Pour la 10e \u00e9dition du Aon Pension Survey, version 2024, les plans de pensions de 285 entreprises belges ont \u00e9t\u00e9 analys\u00e9s, compar\u00e9s aux r\u00e9sultats des pr\u00e9c\u00e9dentes \u00e9tudes et synth\u00e9tis\u00e9s en 12 tendances. La pension compl\u00e9mentaire semble se profiler comme \u00ab\u00a0le\u00a0\u00bb […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[65,10],"tags":[519,430,1683,1659,374,299],"yoast_head":"\n